Tributación de los ingresos del alquiler en la renta

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Las cantidades obtenidas por el arrendamiento de un inmueble suelen considerarse rendimientos del capital inmobiliario. Es decir, el propietario no tributa por todo el dinero que cobra del inquilino, sino por el beneficio real que obtiene después de restar gastos relacionados con el inmueble. 

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Por eso, antes de presentar la renta, es importante conocer qué ingresos hay que declarar y qué gastos y reducciones pueden aplicarse en cada caso. 

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¿Qué ingresos del alquiler hay que declarar?

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En primer lugar, debes saber que como propietario tienes que declarar todas las mensualidades cobradas al inquilino por el alquiler. Es decir, si le cobras 1.000 euros al mes a tu inquilino y alquilaste el inmueble todo el año, tendrás que declarar 12.000 euros. 

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Pero la cosa no termina aquí, porque la clave está en restar todos los gastos deducibles que te correspondan (cuantos más mejor). 

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Además, hay que tener en cuenta que no todos los alquileres reciben el mismo tratamiento fiscal. Por ejemplo, no tributa igual una vivienda alquilada como residencia habitual del inquilino que un alquiler turístico.

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¿Qué deducciones hay disponibles?

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Las principales reducciones fiscales están pensadas para viviendas destinadas a residencia habitual. Es decir, el clásico alquiler de larga duración, donde los propietarios pasan meses o años viviendo en esa vivienda y la utilizan como su vivienda habitual. 

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Entre los principales gastos deducibles, destacamos:

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• IBI.
• Comunidad de propietarios.
• Seguros del inmueble (como el seguro de hogar).
• Los intereses de la hipoteca.
• Los gastos de reparación y conservación.
• Los honorarios de la agencia inmobiliaria que te lleva el piso.
• Los suministros (en el caso de que los pague el propietario). 

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No obstante, no todos los gastos se tratan igual. Por ejemplo, las reparaciones destinadas a mantener la vivienda en buen estado suelen ser deducibles en la declaración de la renta. Al final, es importante que el inmueble esté en perfectas condiciones y el inquilino siempre agradece este tipo de reformas. 

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Por otro lado, las mejoras que aumentan el valor del inmueble no se deducen íntegramente como gasto el mismo año en el que se acometen, sino que hay unos límites y puede compensarse en los años siguientes. Lo mejor es preguntarlo para evitar problemas y hacerlo bien.

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En estos casos, es importante guardar las facturas (recuerda sacarle una foto por si se va la tinta del ticket), así como justificantes bancarios, contratos, etc. Todo lo que puedas, para justificar el gasto en el caso de que Hacienda te lo pide.

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Otro punto interesante es la propia deducción por alquiler de vivienda habitual. En primer lugar, debes saber que en el caso de contratos anteriores al 26 de mayo de 2023, puede aplicarse una reducción del 60% sobre el rendimiento neto si se cumplen una serie de requisitos. 

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Para los contratos firmados después, la reducción general baja al 50%, aunque se pueden aplicar porcentajes superiores en ciertos casos, llegando al 90%, 70% o 60%.

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• 50% con carácter general.
• 60% si la vivienda ha sufrido una rehabilitación.
• 70% casos especiales, como jóvenes entre 18 y 35 años. 
• 90% en zonas tensionadas, si el propietario ha bajado la renta al menos un 5%.

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¿Cómo se calcula el rendimiento del alquiler?

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El cálculo es sencillo. Primero tienes que sumar todos los ingresos y luego restar los gastos deducibles. Es así cómo puedes obtener el rendimiento neto. 

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¿Y si me olvido de declarar los ingresos de alquiler?

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Es importante que tengas mucho cuidado con esto, porque es un despiste que puede salir caro. Ten en cuenta que Hacienda cruza la información y es posible que te llegue un requerimiento. A veces tardan un par de años en llegar, hasta que finalmente prescriben.

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¿Cómo hacer bien la renta 2025/2026 si tengo un piso alquilado?

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Lo ideal es revisar bien el borrador de la Renta, ya que los datos del alquiler no siempre aparecen. Cuando revises el borrador, simplemente asegúrate de que aparecen los ingresos y los gastos deducibles, así como las reducciones a las que tengas derechos. 

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Si tienes dudas, lo mejor es que lo dejes en manos de una asesoría. Simplemente tendrás que enviarle todos los ingresos y los gastos para que puedan hacer los cálculos.

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Ten en cuenta que la clave para pagar lo mínimo es deducir todos los gastos permitidos y aplicar todas las reducciones fiscales que puedas. Así que no dudes en consultar también las propias de tu comunidad autónoma.

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También te recomendamos visitar esta otra guía con las deducciones que puedes aplicar a tu vivienda en la declaración de la renta. 

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